Den Europæiske Anklagemyndighed (EUStA) og nationale myndigheder har afsløret et europæisk svindlernetværk inden for handelen med brugte biler. Det samlede tab beløber sig til omkring 300 millioner euro. Efterforskningen førte til anholdelser, ransagninger og beslaglæggelser i Tyskland, Nederlandene og Polen.
Sådan fungerede svindelsystemet
Sagen begyndte i 2021 med en henvisning fra de italienske skattemyndigheder til det tyske centrale skattevæsen (Bundeszentralamt für Steuern). Anklagen lød på, at de involverede havde afgivet ufuldstændige oplysninger i forbindelse med køb og videresalg af køretøjer, der var importeret fra Tyskland til Italien. Skatteafterforskningen i Münster indledte herefter en efterforskning, som senere blev overtaget af EUStA i Köln.
I bund og grund misbrugte de mistænkte den såkaldte differensbeskatning. Denne momsordning er egentlig beregnet til forhandlere, der køber brugte varer af privatpersoner og videresælger dem. Den indebærer, at moms kun pålægges handelsmargenen, altså forskellen mellem indkøbs- og salgsprisen, og ikke den fulde værdi af køretøjet. Det sænker skattebyrden betydeligt og gør ordningen attraktiv for lovlige forhandlere. I den foreliggende sag blev denne ordning imidlertid målrettet udnyttet til at unddrage moms ved det endelige salg i andre lande.
De mistænkte købte køretøjer af allerede dømte hovedaktører i netværket og solgte dem derefter som køretøjer, der var omfattet af differensbeskatning, til bilforhandlere i Tyskland, Nederlandene og Portugal. Alene denne del af ordningen medførte et skattetab på mere end 3,2 millioner euro.
Omfang og hidtidige resultater af efterforskningen
Hele svindelsystemet var aktivt mellem 2017 og juni 2023. Det samlede tab anslås til omkring 300 millioner euro. Indtil videre er der beslaglagt aktiver til en værdi af omkring 15 millioner euro. Under de seneste aktioner beslaglagde myndighederne blandt andet luksusbiler, dyre ure, kontanter, smykker og fast ejendom til en samlet værdi på over 2,5 millioner euro.
Siden efterforskningen blev indledt, er ni personer blevet endeligt dømt. Fængselsstraffene lå mellem to og syv år. I alt mistænkes mere end 70 personer for at have været involveret i svindlen eller for aktivt at have støttet hovedgerningsmændene.
Hvad forhandlere og skatterådgivere bør lære af dette
Sagen viser, hvor sårbar differensbeskatningen er over for misbrug, og hvor tæt skattemyndigheder og anklagemyndigheder samarbejder på tværs af landegrænserne. For bilforhandlere og andre virksomheder, der handler med brugte varer og anvender differensbeskatning, betyder det, at korrekt dokumentation og omhyggelig kontrol af forsyningskæden ikke er en formalitet, men et alvorligt compliance-spørgsmål.
Den, der køber og videresælger køretøjer eller andre brugte varer i henhold til denne ordning, bør kunne dokumentere varernes oprindelse fuldstændigt. Hvis der er tvivl om en leverandørs pålidelighed eller om retten til differensbeskatning, bør der indhentes skatterådgivning i god tid. I tilfælde af mistanke kan straffelovgivningen på skatteområdet også finde anvendelse, hvilket endnu en gang understreger vigtigheden af omhyggelig dokumentation.
Kilde: Finansforvaltningen i Nordrhein-Westfalen, pressemeddelelse af 10. juli 2026
Kilde: Haufe: Skat
Dette indlæg og billedet til artiklen er udarbejdet med hjælp fra kunstig intelligens og redaktionelt gennemgået.
