El minis\u00adtro fede\u00adral de Haci\u00aden\u00adda, Lars Kling\u00adbeil, y la minis\u00adtra fede\u00adral de Jus\u00adti\u00adcia, la Dra. Ste\u00adfa\u00adnie Hubig, han pre\u00adsen\u00adta\u00addo con\u00adjun\u00adta\u00admen\u00adte un plan de acci\u00f3n desti\u00adna\u00addo a com\u00adba\u00adtir con mucha m\u00e1s deter\u00admi\u00adnaci\u00f3n la delin\u00adcuen\u00adcia fis\u00adcal y finan\u00adcie\u00adra en Ale\u00adma\u00adnia. Aun\u00adque toda\u00adv\u00eda no se dis\u00adpo\u00adne de proyec\u00adtos de ley con\u00adcre\u00adtos, las medi\u00addas pre\u00advis\u00adtas son de gran alcan\u00adce y afec\u00adtan tan\u00adto a las empre\u00adsas como a los particulares.<\/p>\n
En la Adua\u00adna se cre\u00adar\u00e1 un Cen\u00adtro Con\u00adjun\u00adto con\u00adtra la Delin\u00adcuen\u00adcia Fis\u00adcal y Finan\u00adcie\u00adra, en el que cola\u00adbor\u00adar\u00e1n los inspec\u00adto\u00adres fis\u00adca\u00adles de los estados federa\u00addos y los inves\u00adti\u00adga\u00addo\u00adres adua\u00adne\u00adros del Gobier\u00adno fede\u00adral. El Cen\u00adtro Con\u00adjun\u00adto de Lucha con\u00adtra el Ter\u00adro\u00adris\u00admo sir\u00adve de modelo. Paralel\u00ada\u00admen\u00adte, est\u00e1 pre\u00advis\u00adto crear un cen\u00adtro de an\u00e1\u00adli\u00adsis de datos que reco\u00adpi\u00adle infor\u00admaci\u00f3n finan\u00adcie\u00adra en una pla\u00adta\u00adfor\u00adma cen\u00adtral y detec\u00adte patro\u00adnes sospecho\u00adsos medi\u00adan\u00adte inte\u00adli\u00adgen\u00adcia artificial.<\/p>\n
Espe\u00adcial\u00admen\u00adte rele\u00advan\u00adte para las empre\u00adsas: a par\u00adtir del 1 de ene\u00adro de 2028, se apli\u00adcar\u00e1 la obli\u00adga\u00adci\u00f3n de uti\u00adli\u00adzar cajas regis\u00adtra\u00addo\u00adras a los estable\u00adci\u00admi\u00adent\u00ados con una fac\u00adtur\u00ada\u00adci\u00f3n anu\u00adal supe\u00adri\u00ador a 100 000 euros. A ello se suma un sis\u00adte\u00adma elec\u00adtr\u00f3\u00adni\u00adco de declar\u00ada\u00adci\u00f3n del IVA, a tra\u00adv\u00e9s del cual las empre\u00adsas deber\u00e1n declarar sus ingre\u00adsos de for\u00adma pun\u00adtu\u00adal y detal\u00adla\u00adda. Asi\u00admis\u00admo, se ampli\u00adar\u00e1 el pla\u00adzo de con\u00adser\u00adva\u00adci\u00f3n de los com\u00adpro\u00adban\u00adtes con\u00adta\u00adbles de los diez a\u00f1os actua\u00adles a quin\u00adce a\u00f1os en el futuro.<\/p>\n
Se pre\u00adv\u00e9 aumen\u00adtar la pena m\u00e1xi\u00adma pre\u00advis\u00adta para los casos espe\u00adcial\u00admen\u00adte gra\u00adves de delin\u00adcuen\u00adcia fis\u00adcal orga\u00adnizada has\u00adta un m\u00e1xi\u00admo de 15 a\u00f1os de pri\u00adsi\u00f3n. Ade\u00adm\u00e1s, los deli\u00adtos fis\u00adca\u00adles gra\u00adves se cla\u00adsi\u00adfi\u00adcar\u00e1n como deli\u00adtos gra\u00adves, lo que impli\u00adca una pena m\u00edni\u00adma de un a\u00f1o de pri\u00adsi\u00f3n. Esto tiene con\u00adse\u00adcuen\u00adci\u00adas direc\u00adtas para el pro\u00adce\u00adso penal: en el caso de los deli\u00adtos gra\u00adves, no es posi\u00adble ni dic\u00adtar una orden de sanci\u00f3n ni pro\u00adce\u00adder a un sob\u00adre\u00adse\u00adimi\u00aden\u00adto sim\u00adpli\u00adfi\u00adca\u00addo. Dichos casos deber\u00e1n tra\u00admitar\u00adse obli\u00adga\u00adto\u00adria\u00admen\u00adte en un jui\u00adcio p\u00fablico.<\/p>\n
Espe\u00adcial\u00admen\u00adte dr\u00e1\u00adsti\u00adco resul\u00adta el fin pre\u00advis\u00adto de la auto\u00adden\u00adun\u00adcia exi\u00admen\u00adte de responsa\u00adbil\u00adidad penal en su for\u00adma actu\u00adal. Seg\u00fan la legis\u00adla\u00adci\u00f3n vigen\u00adte, los con\u00adtri\u00adbuy\u00aden\u00adtes pue\u00adden obte\u00adner la exen\u00adci\u00f3n de la pena, de con\u00adfor\u00admi\u00addad con el art\u00ed\u00adcu\u00adlo 371 del C\u00f3di\u00adgo Tri\u00adbu\u00adt\u00ada\u00adrio, si abo\u00adnan los impues\u00adtos eva\u00addi\u00addos y pagan un recar\u00adgo de ent\u00adre el 10 % y el 20 %. Se pre\u00adten\u00adde supri\u00admir este modelo por\u00adque, en opi\u00adni\u00f3n de los minis\u00adte\u00adri\u00ados, gene\u00adra incen\u00adtivos err\u00f3\u00adne\u00ados: qui\u00aden teme ser des\u00adcu\u00adbier\u00adto se auto\u00adden\u00adun\u00adcia, mien\u00adtras que qui\u00aden se sien\u00adte segu\u00adro guar\u00adda silen\u00adcio. A\u00fan no se ha deci\u00addi\u00addo qu\u00e9 nor\u00adma\u00adti\u00adva susti\u00adtuir\u00e1 a la actu\u00adal autodenuncia.<\/p>\n
En el futu\u00adro, se podr\u00e1n impo\u00adner mul\u00adtas con\u00adsidera\u00adblem\u00aden\u00adte m\u00e1s ele\u00adva\u00addas a las empre\u00adsas que eva\u00addan impues\u00adtos. Ade\u00adm\u00e1s, en caso de infrac\u00adcio\u00adnes gra\u00adves, est\u00e1 pre\u00advis\u00adto que las sancio\u00adnes se hagan p\u00fab\u00adli\u00adcas. A nivel euro\u00adpeo, se pre\u00adten\u00adde refor\u00adz\u00adar y dotar de mayor finan\u00adcia\u00adci\u00f3n a la Fis\u00adcal\u00eda Euro\u00adpea para poder per\u00adse\u00adguir con mayor efi\u00adca\u00adcia los deli\u00adtos fis\u00adca\u00adles transfronterizos.<\/p>\n
Aun\u00adque a\u00fan no se hayan pre\u00adsen\u00adta\u00addo proyec\u00adtos de ley, el plan de acci\u00f3n mar\u00adca una direcci\u00f3n cla\u00adra: el Estado quie\u00adre per\u00adse\u00adguir la eva\u00adsi\u00f3n fis\u00adcal de for\u00adma m\u00e1s rigu\u00adro\u00adsa, aumen\u00adtar la pro\u00adba\u00adbil\u00adidad de detecci\u00f3n y, al mis\u00admo tiem\u00adpo, limitar con\u00adsidera\u00adblem\u00aden\u00adte las posi\u00adbil\u00adida\u00addes de resol\u00adver estos casos de for\u00adma ext\u00adra\u00adju\u00addi\u00adcial. Quie\u00adnes has\u00adta aho\u00adra hayan recur\u00adri\u00addo a la auto\u00adden\u00adun\u00adcia exi\u00admen\u00adte como \u00falti\u00admo recur\u00adso debe\u00adr\u00ed\u00adan seguir de cer\u00adca la evo\u00adlu\u00adci\u00f3n de la situ\u00adaci\u00f3n. En caso de dudas sob\u00adre el cum\u00adpli\u00admi\u00aden\u00adto de las obli\u00adga\u00adcio\u00adnes fis\u00adca\u00adles o sob\u00adre los ries\u00adgos exis\u00adten\u00adtes, se reco\u00admien\u00adda con\u00adsul\u00adt\u00adar con antel\u00ada\u00adci\u00f3n a un ase\u00adsor fis\u00adcal o a un abogado.<\/p>\n