La Fis\u00adcal\u00eda Euro\u00adpea (EUS\u00adtA) y las auto\u00adri\u00add\u00ada\u00addes nacio\u00adna\u00adles han des\u00adman\u00adte\u00adla\u00addo una red de frau\u00adde a esca\u00adla euro\u00adpea en el sec\u00adtor de la com\u00adpra\u00adven\u00adta de veh\u00ed\u00adcu\u00adlos de segun\u00adda mano. El per\u00adjui\u00adcio cau\u00adsa\u00addo asci\u00aden\u00adde a unos 300 mil\u00adlo\u00adnes de euros. Las inves\u00adti\u00adga\u00adcio\u00adnes han dado lugar a deten\u00adcio\u00adnes, regis\u00adtros y incaut\u00ada\u00adcio\u00adnes en Ale\u00adma\u00adnia, los Pa\u00ed\u00adses Bajos y Polonia.<\/p>\n
El caso se ini\u00adci\u00f3 en 2021 con una noti\u00adfi\u00adca\u00adci\u00f3n de la Agen\u00adcia Tri\u00adbu\u00adt\u00ada\u00adria ita\u00adlia\u00adna a la Ofi\u00adci\u00adna Fede\u00adral Cen\u00adtral de Impues\u00adtos. La acu\u00adsa\u00adci\u00f3n: en la com\u00adpra y reven\u00adta de veh\u00ed\u00adcu\u00adlos impor\u00adta\u00addos de Ale\u00adma\u00adnia a Ita\u00adlia, los impli\u00adca\u00addos faci\u00adli\u00adta\u00adron datos incom\u00adple\u00adtos. A ra\u00edz de ello, la Uni\u00addad de Inves\u00adti\u00adga\u00adci\u00f3n Fis\u00adcal de M\u00fcns\u00adter ini\u00adci\u00f3 una inves\u00adti\u00adga\u00adci\u00f3n, que pos\u00adte\u00adrior\u00admen\u00adte fue asum\u00adi\u00adda por la Fis\u00adcal\u00eda Fede\u00adral de Colo\u00adnia (EUS\u00adtA).<\/p>\n
En esen\u00adcia, los sospecho\u00adsos se apro\u00adve\u00adcha\u00adron inde\u00adbi\u00adda\u00admen\u00adte del deno\u00admi\u00adna\u00addo \u00abr\u00e9gimen de tri\u00adbuta\u00adci\u00f3n sob\u00adre la dife\u00adren\u00adcia\u00bb. Este pro\u00adce\u00addi\u00admi\u00aden\u00adto del impues\u00adto sob\u00adre el valor a\u00f1a\u00addi\u00addo est\u00e1 pens\u00adado, en rea\u00adli\u00addad, para los comer\u00adci\u00adan\u00adtes que com\u00adpran y reven\u00adden pro\u00adduc\u00adtos de segun\u00adda mano a par\u00adti\u00adcu\u00adla\u00adres. Estable\u00adce que el impues\u00adto sob\u00adre el valor a\u00f1a\u00addi\u00addo solo se apli\u00adca al mar\u00adgen comer\u00adcial \u2014es decir, la dife\u00adren\u00adcia ent\u00adre el pre\u00adcio de com\u00adpra y el de ven\u00adta\u2014 y no al valor total del veh\u00ed\u00adcu\u00adlo. Esto redu\u00adce con\u00adsidera\u00adblem\u00aden\u00adte la car\u00adga fis\u00adcal y hace que el sis\u00adte\u00adma resul\u00adte atrac\u00adtivo para los comer\u00adci\u00adan\u00adtes lega\u00adles. Sin embar\u00adgo, en el pre\u00adsen\u00adte caso, este pro\u00adce\u00addi\u00admi\u00aden\u00adto se uti\u00adli\u00adz\u00f3 de for\u00adma deli\u00adbe\u00adra\u00adda para eva\u00addir el IVA en la ven\u00adta final en otros pa\u00edses.<\/p>\n
Los sospecho\u00adsos com\u00adpra\u00adban veh\u00ed\u00adcu\u00adlos a los prin\u00adci\u00adpa\u00adles respons\u00adables de la red, que ya hab\u00ed\u00adan sido con\u00adden\u00ada\u00addos, y lue\u00adgo los ven\u00add\u00ed\u00adan como veh\u00ed\u00adcu\u00adlos suje\u00adtos al r\u00e9gimen de tri\u00adbuta\u00adci\u00f3n por dife\u00adren\u00adcia a con\u00adce\u00adsio\u00adna\u00adri\u00ados de Ale\u00adma\u00adnia, los Pa\u00ed\u00adses Bajos y Por\u00adtu\u00adgal. Solo esta par\u00adte del sis\u00adte\u00adma supu\u00adso un per\u00adjui\u00adcio fis\u00adcal de m\u00e1s de 3,2 mil\u00adlo\u00adnes de euros.<\/p>\n
El sis\u00adte\u00adma frau\u00addu\u00adlen\u00adto estu\u00advo activo ent\u00adre 2017 y junio de 2023. El per\u00adjui\u00adcio total se esti\u00adma en unos 300 mil\u00adlo\u00adnes de euros. Has\u00adta la fecha se han incau\u00adta\u00addo activos por un valor apro\u00adxi\u00adma\u00addo de 15 mil\u00adlo\u00adnes de euros. En las \u00falti\u00admas ope\u00adra\u00adcio\u00adnes, las auto\u00adri\u00add\u00ada\u00addes incaut\u00ada\u00adron, ent\u00adre otras cosas, veh\u00ed\u00adcu\u00adlos de lujo, relo\u00adjes de alta gama, dine\u00adro en efec\u00adtivo, joyas e inm\u00adueb\u00adles por un valor total supe\u00adri\u00ador a los 2,5 mil\u00adlo\u00adnes de euros.<\/p>\n
Des\u00adde el ini\u00adcio de la inves\u00adti\u00adga\u00adci\u00f3n, nue\u00adve per\u00adso\u00adnas han sido con\u00addena\u00addas con sen\u00adten\u00adcia fir\u00adme. Las penas de pri\u00adsi\u00f3n osci\u00adla\u00adron ent\u00adre dos y sie\u00adte a\u00f1os. En total, m\u00e1s de 70 per\u00adso\u00adnas son sospecho\u00adsas de haber par\u00adti\u00adci\u00adpa\u00addo en el frau\u00adde o de haber presta\u00addo apo\u00adyo activo a los auto\u00adres principales.<\/p>\n
El caso pone de mani\u00adfies\u00adto lo vul\u00adnerable que es el r\u00e9gimen de tri\u00adbuta\u00adci\u00f3n sob\u00adre la dife\u00adren\u00adcia al abu\u00adso y la inten\u00adsa cola\u00adbora\u00adci\u00f3n trans\u00adfron\u00adte\u00adri\u00adza que man\u00adtie\u00adnen las auto\u00adri\u00add\u00ada\u00addes fis\u00adca\u00adles y las fis\u00adcal\u00ed\u00adas. Para los con\u00adce\u00adsio\u00adna\u00adri\u00ados de autom\u00f3\u00advi\u00adles y otras empre\u00adsas que comer\u00adcia\u00adliz\u00adan bie\u00adnes de segun\u00adda mano y apli\u00adcan el r\u00e9gimen de tri\u00adbuta\u00adci\u00f3n sob\u00adre la dife\u00adren\u00adcia, esto signi\u00adfi\u00adca que la docu\u00adment\u00ada\u00adci\u00f3n cor\u00adrec\u00adta y la veri\u00adfi\u00adca\u00adci\u00f3n minu\u00adcio\u00adsa de la cade\u00adna de sum\u00adi\u00adnis\u00adtro no son una mera for\u00adma\u00adli\u00addad, sino una cues\u00adti\u00f3n de cum\u00adpli\u00admi\u00aden\u00adto nor\u00adma\u00adtivo de gran importancia.<\/p>\n
Qui\u00aden adquie\u00adra y reven\u00adda veh\u00ed\u00adcu\u00adlos u otros bie\u00adnes de segun\u00adda mano al ampa\u00adro de esta nor\u00adma\u00adti\u00adva debe poder acre\u00addi\u00adtar de for\u00adma exhaus\u00adti\u00adva el ori\u00adgen de la mer\u00adcan\u00adc\u00eda. Si exis\u00adten dudas sob\u00adre la fia\u00adbil\u00adidad de un pro\u00adve\u00adedor o sob\u00adre la legi\u00adti\u00admi\u00addad de la apli\u00adca\u00adci\u00f3n del r\u00e9gimen de dife\u00adri\u00admi\u00aden\u00adto del impues\u00adto, con\u00advie\u00adne soli\u00adci\u00adtar ase\u00adso\u00adr\u00adami\u00aden\u00adto fis\u00adcal con la debi\u00adda antel\u00ada\u00adci\u00f3n. En caso de sospecha, tam\u00adbi\u00e9n pue\u00adde apli\u00adcarse el der\u00adecho penal fis\u00adcal, lo que sub\u00adra\u00adya a\u00fan m\u00e1s la importancia de una docu\u00adment\u00ada\u00adci\u00f3n minuciosa.<\/p>\n
Fuen\u00adte:<\/strong> Admi\u00adnis\u00adtra\u00adci\u00f3n Fis\u00adcal de Ren\u00adania del Nor\u00adte-West\u00adfa\u00adlia, comu\u00adni\u00adca\u00addo de pren\u00adsa del 10 de julio de 2026<\/p>\n