Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter oder Fach\u00adan\u00adwalt f\u00fcr Steu\u00ader\u00adrecht: Was ist der Unterschied?<\/p>\n\n\n\n
Wer eine Fra\u00adge zur Steu\u00ader hat, denkt zuerst an den Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter. Weni\u00adger bekannt ist, dass ein Rechts\u00adan\u00adwalt in Steu\u00ader\u00adsa\u00adchen<\/strong> die\u00adsel\u00adben Befug\u00adnis\u00adse hat. Er darf Steu\u00ader\u00aderkl\u00e4\u00adrun\u00adgen erstel\u00adlen, die Buch\u00adhal\u00adtung f\u00fch\u00adren, Ein\u00adspruch ein\u00adle\u00adgen und Sie vor dem Finanz\u00adge\u00adricht ver\u00adtre\u00adten. Nur die Berufs\u00adbe\u00adzeich\u00adnung \u201eSteu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter\u201c darf er nicht f\u00fch\u00adren, solan\u00adge er nicht selbst als Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter bestellt ist.<\/p>\n\n\n\n Der Fach\u00adan\u00adwalt f\u00fcr Steu\u00ader\u00adrecht geht noch einen Schritt wei\u00adter<\/strong>. Er hat sei\u00adne beson\u00adde\u00adren Kennt\u00adnis\u00adse und Erfah\u00adrun\u00adgen im Steu\u00ader\u00adrecht gegen\u00ad\u00fcber der Rechts\u00adan\u00adwalts\u00adkam\u00admer nach\u00adge\u00adwie\u00adsen. Und er darf als Anwalt zus\u00e4tz\u00adlich, was einem Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter ver\u00adwehrt ist: umfas\u00adsend recht\u00adlich bera\u00adten, Ver\u00adtr\u00e4\u00adge gestal\u00adten und Sie im Steu\u00ader\u00adstraf\u00adver\u00adfah\u00adren ohne Ein\u00adschr\u00e4n\u00adkung verteidigen.<\/p>\n\n\n\n In die\u00adsem Bei\u00adtrag erkl\u00e4\u00adren wir ohne Fach\u00adchi\u00adne\u00adsisch, was die bei\u00adden Beru\u00adfe unter\u00adschei\u00addet, wer was darf und in wel\u00adchen Situa\u00adtio\u00adnen Sie bei wem bes\u00adser auf\u00adge\u00adho\u00adben sind. Am Ende fin\u00adden Sie Ant\u00adwor\u00adten auf h\u00e4u\u00adfi\u00adge Fragen.<\/p>\n\n\n\n Die Kurz\u00adfas\u00adsung:<\/strong> In Steu\u00ader\u00adsa\u00adchen darf ein Fach\u00adan\u00adwalt f\u00fcr Steu\u00ader\u00adrecht alles, was ein Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter darf. Hin\u00adzu kom\u00admen Rechts\u00adbe\u00adra\u00adtung \u00fcber das Steu\u00ader\u00adrecht hin\u00adaus und die unein\u00adge\u00adschr\u00e4nk\u00adte Ver\u00adtei\u00addi\u00adgung im Straf\u00adver\u00adfah\u00adren. In der Pra\u00adxis ist der Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter meist die Anlauf\u00adstel\u00adle f\u00fcr die lau\u00adfen\u00adde Steu\u00ader, also Buch\u00adhal\u00adtung, Lohn, Jah\u00adres\u00adab\u00adschluss und Erkl\u00e4\u00adrun\u00adgen. Gibt es Streit mit dem Finanz\u00adamt, droht ein Gerichts\u00adver\u00adfah\u00adren oder steht der Vor\u00adwurf einer Steu\u00ader\u00adhin\u00adter\u00adzie\u00adhung im Raum, spricht viel f\u00fcr den Fachanwalt.<\/p>\n\n\n\n Der Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter ist ein eige\u00adner frei\u00ader Beruf mit eige\u00adnem Gesetz, dem Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adtungs\u00adge\u00adsetz (StBerG), und eige\u00adner Kam\u00admer. Bun\u00addes\u00adweit gibt es rund 89.500 Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adte\u00adrin\u00adnen und Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter (Stand 1. Janu\u00adar 2026, BStBK-Berufs\u00adsta\u00adtis\u00adtik<\/a>). Ihr Kern\u00adge\u00adsch\u00e4ft ist die lau\u00adfen\u00adde steu\u00ader\u00adli\u00adche Betreu\u00adung von Pri\u00advat\u00adleu\u00adten und Unternehmen.<\/p>\n\n\n\n Die Zusam\u00admen\u00adar\u00adbeit l\u00e4uft oft \u00fcber Jah\u00adre. Ein Hand\u00adwerks\u00adbe\u00adtrieb reicht monat\u00adlich sei\u00adne Bele\u00adge ein, die Kanz\u00adlei bucht, mel\u00addet die Umsatz\u00adsteu\u00ader und erstellt am Jah\u00adres\u00aden\u00adde den Abschluss. Der Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter kennt die Zah\u00adlen des Man\u00addan\u00adten des\u00adhalb meist sehr genau.<\/p>\n\n\n\n Wer Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter wer\u00adden will, muss die staat\u00adli\u00adche Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter\u00adpr\u00fc\u00adfung bestehen. Zuge\u00adlas\u00adsen wird in der Regel, wer ein wirt\u00adschafts- oder rechts\u00adwis\u00adsen\u00adschaft\u00adli\u00adches Stu\u00addi\u00adum abge\u00adschlos\u00adsen hat und danach zwei bis drei Jah\u00adre prak\u00adtisch im Steu\u00ader\u00adbe\u00adreich gear\u00adbei\u00adtet hat. Ohne Stu\u00addi\u00adum f\u00fchrt der Weg \u00fcber eine kauf\u00adm\u00e4n\u00adni\u00adsche Aus\u00adbil\u00addung und deut\u00adlich mehr Berufs\u00adjah\u00adre (\u00a7 36 StBerG<\/a>). Die Pr\u00fc\u00adfung selbst besteht aus meh\u00adre\u00adren schrift\u00adli\u00adchen Klau\u00adsu\u00adren und einer m\u00fcnd\u00adli\u00adchen Pr\u00fcfung.<\/p>\n\n\n\n Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter sind Fach\u00adleu\u00adte f\u00fcr Steu\u00adern, nicht f\u00fcr das Recht<\/strong> ins\u00adge\u00adsamt. All\u00adge\u00admei\u00adne Rechts\u00adbe\u00adra\u00adtung, etwa zu einem Arbeits\u00adver\u00adtrag oder einem Gesell\u00adschafts\u00adver\u00adtrag, d\u00fcr\u00adfen sie nur leis\u00adten, soweit sie als Neben\u00adleis\u00adtung zu ihrer steu\u00ader\u00adli\u00adchen T\u00e4tig\u00adkeit geh\u00f6rt (\u00a7 5 RDG<\/a>). Eine zwei\u00adte Gren\u00adze betrifft das Steu\u00ader\u00adstraf\u00adrecht. Als allei\u00adni\u00adger Ver\u00adtei\u00addi\u00adger darf ein Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter nur auf\u00adtre\u00adten, solan\u00adge die Finanz\u00adbe\u00adh\u00f6r\u00adde das Straf\u00adver\u00adfah\u00adren selb\u00adst\u00e4n\u00addig f\u00fchrt. \u00dcber\u00adnimmt die Staats\u00adan\u00adwalt\u00adschaft oder kommt es vor Gericht, kann er grund\u00ads\u00e4tz\u00adlich nur noch gemein\u00adsam mit einem Rechts\u00adan\u00adwalt ver\u00adtei\u00addi\u00adgen, allein nur dann, wenn das Gericht ihn aus\u00addr\u00fcck\u00adlich zul\u00e4sst (\u00a7 392 AO<\/a>).<\/p>\n\n\n\n Ein Fach\u00adan\u00adwalt f\u00fcr Steu\u00ader\u00adrecht ist zuerst Rechts\u00adan\u00adwalt: Jura\u00adstu\u00addi\u00adum, zwei Staats\u00adexamen, Zulas\u00adsung bei der Rechts\u00adan\u00adwalts\u00adkam\u00admer. Den Titel \u201eFach\u00adan\u00adwalt\u201c ver\u00adleiht die Kam\u00admer erst, wenn der Anwalt nach\u00adweist, dass er im Steu\u00ader\u00adrecht deut\u00adlich mehr wei\u00df und mehr Erfah\u00adrung hat als ein Anwalt ohne die\u00adsen Schwer\u00adpunkt. Zum 1. Janu\u00adar 2026 gab es in Deutsch\u00adland 4.584 Fach\u00adan\u00adw\u00e4l\u00adtin\u00adnen und Fach\u00adan\u00adw\u00e4l\u00adte f\u00fcr Steu\u00ader\u00adrecht (BRAK<\/a>).<\/p>\n\n\n\n Die Regeln ste\u00adhen in der Fach\u00adan\u00adwalts\u00adord\u00adnung (FAO):<\/p>\n\n\n\n Der Titel ist also kein Eti\u00adkett, das man sich selbst gibt. Grund\u00adla\u00adge sind die Fach\u00adan\u00adwalts\u00adord\u00adnung<\/a> und \u00a7 43c BRAO<\/a>, der auch den Wider\u00adruf bei feh\u00adlen\u00adder Fort\u00adbil\u00addung regelt. Der Begriff \u201eSteu\u00ader\u00adan\u00adwalt\u201c ist dage\u00adgen nicht gesch\u00fctzt; er sagt nichts \u00fcber eine gepr\u00fcf\u00adte Qualifikation.<\/p>\n\n\n\n Der Fach\u00adan\u00adwalt f\u00fcr Steu\u00ader\u00adrecht arbei\u00adtet vor allem dort, wo Steu\u00adern und Recht auf\u00adein\u00adan\u00adder\u00adtref\u00adfen oder wo es Streit gibt:<\/p>\n\n\n\n Das Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adtungs\u00adge\u00adsetz stellt Rechts\u00adan\u00adw\u00e4l\u00adte und Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter in Steu\u00ader\u00adsa\u00adchen gleich: Bei\u00adde d\u00fcr\u00adfen unbe\u00adschr\u00e4nkt Hil\u00adfe in Steu\u00ader\u00adsa\u00adchen leis\u00adten (\u00a7 3 StBerG<\/a>). Ein Fach\u00adan\u00adwalt f\u00fcr Steu\u00ader\u00adrecht darf also Steu\u00ader\u00aderkl\u00e4\u00adrun\u00adgen erstel\u00adlen, die Buch\u00adhal\u00adtung f\u00fch\u00adren, Jah\u00adres\u00adab\u00adschl\u00fcs\u00adse auf\u00adstel\u00adlen und Sie bei einer Betriebs\u00adpr\u00fc\u00adfung begleiten.<\/p>\n\n\n\n Den Titel \u201eSteu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter\u201c darf er trotz\u00addem nicht f\u00fch\u00adren. Die\u00adse Bezeich\u00adnung ist gesetz\u00adlich gesch\u00fctzt (\u00a7 43 Abs. 4 StBerG<\/a>) und steht nur Per\u00adso\u00adnen zu, die als Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter bestellt wur\u00adden, in der Regel nach bestan\u00adde\u00adner Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter\u00adpr\u00fc\u00adfung. Vie\u00adle Fach\u00adan\u00adw\u00e4l\u00adte kon\u00adzen\u00adtrie\u00adren sich in der Pra\u00adxis auf Bera\u00adtung, Gestal\u00adtung und Streit\u00adf\u00e4l\u00adle und \u00fcber\u00adlas\u00adsen das Tages\u00adge\u00adsch\u00e4ft dem Steu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter. Aus\u00adge\u00adschlos\u00adsen ist es aber nicht.<\/p>\n\n\n\n Als Rechts\u00adan\u00adwalt ist er nicht auf das Steu\u00ader\u00adrecht beschr\u00e4nkt. Er darf in allen Rechts\u00adfra\u00adgen bera\u00adten, Ver\u00adtr\u00e4\u00adge ent\u00adwer\u00adfen, Sie vor Zivil- und Straf\u00adge\u00adrich\u00adten ver\u00adtre\u00adten und im Steu\u00ader\u00adstraf\u00adver\u00adfah\u00adren in jeder Pha\u00adse allein ver\u00adtei\u00addi\u00adgen. Gera\u00adde wenn eine Steu\u00ader\u00adfra\u00adge mit einem Ver\u00adtrag, einer Haf\u00adtungs\u00adfra\u00adge oder einem Straf\u00advor\u00adwurf zusam\u00admen\u00adh\u00e4ngt, ist das ein ech\u00adter Unterschied.<\/p>\n\n\n\n In Steu\u00ader\u00adsa\u00adchen haben bei\u00adde Beru\u00adfe die\u00adsel\u00adben Befug\u00adnis\u00adse: Steu\u00ader\u00aderkl\u00e4\u00adrung, Buch\u00adhal\u00adtung, Ein\u00adspruch und Kla\u00adge vor den Finanz\u00adge\u00adrich\u00adten. Der Fach\u00adan\u00adwalt darf dar\u00ad\u00fcber hin\u00adaus mehr, n\u00e4m\u00adlich im Straf\u00adver\u00adfah\u00adren und \u00fcber\u00adall dort, wo neben der Steu\u00ader auch ande\u00adre Rechts\u00adfra\u00adgen eine Rol\u00adle spie\u00adlen. Den Titel \u201eSteu\u00ader\u00adbe\u00adra\u00adter\u201c f\u00fchrt er dage\u00adgen nicht.<\/p>\n\n\n\nWas macht ein Steuerberater?<\/h2>\n\n\n\n
Typische Aufgaben<\/h3>\n\n\n\n
\n
Der Weg in den Beruf<\/h3>\n\n\n\n
D\u00f3nde est\u00e1n los l\u00edmites<\/h3>\n\n\n\n
Was macht ein Fachanwalt f\u00fcr Steuerrecht?<\/h2>\n\n\n\n
Was der Titel voraussetzt<\/h3>\n\n\n\n
\n
Typische Aufgaben<\/h3>\n\n\n\n
\n
Gleiche Befugnisse wie ein Steuerberater, aber ein anderer Titel<\/h3>\n\n\n\n
Was der Fachanwalt zus\u00e4tzlich darf<\/h3>\n\n\n\n
Wer darf was? Der direkte Vergleich<\/h2>\n\n\n\n